國(guó)有企業(yè)面臨多方面風(fēng)險(xiǎn)，既來自內(nèi)部管理層級(jí)，又來自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面；既有綠色發(fā)展挑戰(zhàn)，又有依法治企帶來的規(guī)范管理風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)結(jié)合重慶農(nóng)投集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生情況進(jìn)行分析判斷，就集團(tuán)借鑒金融防風(fēng)險(xiǎn)做法、建立集中風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制提出管見。
一、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概況及防控工作
重慶農(nóng)投集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)防范成效明顯，現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)375項(xiàng)，較上年減少68項(xiàng)，呈現(xiàn)ABC級(jí)數(shù)量、等級(jí)和新增“三下降”特征。一是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。從風(fēng)險(xiǎn)變化情況看，集團(tuán)旗下各企業(yè)重視戰(zhàn)略、項(xiàng)目建設(shè)等風(fēng)險(xiǎn)的化解，但財(cái)務(wù)問題日漸突出，8項(xiàng)新增風(fēng)險(xiǎn)來自財(cái)務(wù)領(lǐng)域。二是風(fēng)險(xiǎn)分布較為集中。從領(lǐng)域看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)69項(xiàng)、占18%，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)52項(xiàng)、占14%，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)52項(xiàng)、占14%；從主體看，種業(yè)、宏帆、物流等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)較多。三是風(fēng)險(xiǎn)影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，小貸公司風(fēng)險(xiǎn)已影響生存。
總體看，重慶農(nóng)投集團(tuán)聚力主抓風(fēng)險(xiǎn)集中管控和妥善化解，做了大量扎實(shí)和富有成效工作。
一是用制度“堅(jiān)守”覆蓋。集團(tuán)派出考察組，深入學(xué)習(xí)神華、正大、首農(nóng)、騰訊等集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)，率先在重慶市屬國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)中創(chuàng)新建立“1+3”風(fēng)險(xiǎn)管理體系及配套制度，新建、修訂132項(xiàng)，覆蓋投資經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)、法治風(fēng)控、黨建人事等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和企業(yè)管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)。
二是用數(shù)據(jù)“說話”揭示。制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)體系，包含營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警區(qū)間，定期剖析各企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力等，實(shí)時(shí)把握企業(yè)資金收支情況，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)潛在風(fēng)險(xiǎn)。
三是用機(jī)制“保全”管控。建立集成監(jiān)督檢查機(jī)制，按照監(jiān)督資源、內(nèi)容、時(shí)間“三集成”原則，由集團(tuán)黨群、紀(jì)檢、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門聯(lián)合開展綜合檢查，構(gòu)建起全方位、多層次監(jiān)督體系，實(shí)現(xiàn)資源整合、信息共享、合力防控“三位一體”。
四是用法治“托底”化解。開設(shè)法務(wù)網(wǎng)絡(luò)微課堂、編制風(fēng)險(xiǎn)小知識(shí)、專題培訓(xùn)講座、法律實(shí)務(wù)專修班等，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高識(shí)別防范能力。將法務(wù)審查滲透于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)，對(duì)上會(huì)事項(xiàng)出具《法律風(fēng)險(xiǎn)審查意見書》，規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策三項(xiàng)重點(diǎn)法律審查率100%。清理金額巨大、影響深遠(yuǎn)的歷史遺留案件，化解法律糾紛82件。
五是用案例“警示”嚴(yán)防。通過“以案四說”警示教育、編制身邊警示案例等，不斷深化全員風(fēng)險(xiǎn)警示教育，梳理發(fā)生頻率高的決策、供應(yīng)、招投標(biāo)等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，細(xì)化防控措施，開展項(xiàng)目建設(shè)、大宗物資采購(gòu)、資金管理等專項(xiàng)清查，設(shè)置警戒線，筑牢防控底線，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)更加規(guī)范、安全。
二、風(fēng)險(xiǎn)存在問題及原因分析
歸納近年重慶農(nóng)投集團(tuán)出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，主要集中在以下幾個(gè)方面。
一是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)“五個(gè)不足”。資源贏得能力不足，乳業(yè)、肉業(yè)、漁業(yè)等養(yǎng)殖企業(yè)難以獲取環(huán)境保護(hù)要求較高產(chǎn)業(yè)發(fā)展所需的自然資源。風(fēng)險(xiǎn)研判能力不足，個(gè)別類金融企業(yè)風(fēng)控意識(shí)較為淡薄，抵押、質(zhì)押物嚴(yán)重不足，違反政策法規(guī)和內(nèi)控流程對(duì)項(xiàng)目作出錯(cuò)誤研判，出現(xiàn)大額逾期，造成損失。生產(chǎn)治污能力不足，個(gè)別養(yǎng)殖企業(yè)環(huán)保意識(shí)弱、治污投入少，多次技改仍未達(dá)到排污標(biāo)準(zhǔn)，被迫關(guān)停。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力不足，個(gè)別企業(yè)未注重周邊關(guān)系協(xié)調(diào)，統(tǒng)攬全局做得不好，與當(dāng)?shù)厝罕婈P(guān)系不夠融洽。項(xiàng)目把控能力不足，少數(shù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)論證不充分，過程管控不到位，存在超概、拖期等情況。
二是企業(yè)管理“五個(gè)缺失”。缺失風(fēng)控規(guī)矩，個(gè)別企業(yè)風(fēng)控理念未落實(shí)，“三重一大”決策程序執(zhí)行不力，出現(xiàn)訴訟風(fēng)險(xiǎn)。缺失完善制度，個(gè)別類金融企業(yè)內(nèi)控制度漏項(xiàng)，規(guī)定不細(xì)，項(xiàng)目管理未建立“產(chǎn)業(yè)和行業(yè)、主體風(fēng)險(xiǎn)、標(biāo)的物、還款來源”四維度準(zhǔn)入機(jī)制，業(yè)務(wù)或產(chǎn)品風(fēng)控規(guī)定不嚴(yán)。缺失精細(xì)管理，個(gè)別企業(yè)商業(yè)模式不成熟，財(cái)務(wù)報(bào)表失真，未及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致戰(zhàn)略指引及經(jīng)營(yíng)決策偏移。缺失復(fù)合人才，從業(yè)人員多為兼職，缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，無法實(shí)施精準(zhǔn)管理。缺失有效機(jī)制，制度斗硬執(zhí)行不到位。
三是法律事務(wù)“五個(gè)缺乏”。法務(wù)人員缺乏過硬本領(lǐng)，部分企業(yè)未配備固定或?qū)Ｂ毞▌?wù)人員，或配備人員不專業(yè)，力量薄弱，導(dǎo)致企業(yè)法律糾紛。合同協(xié)議缺乏嚴(yán)格把關(guān)，“過手簽”情況時(shí)有發(fā)生。股權(quán)合作缺乏知根知底，個(gè)別企業(yè)對(duì)合作方考察不充分，調(diào)查不深入，利益訴求不一致，后續(xù)經(jīng)營(yíng)能力不足，產(chǎn)生合作糾紛。制度建設(shè)缺乏有效普及，個(gè)別企業(yè)“重制定、輕維護(hù)”，制度出臺(tái)后的宣傳、培訓(xùn)、解讀不到位，導(dǎo)致難執(zhí)行、實(shí)施效果差。問責(zé)機(jī)制缺乏良性互動(dòng)，個(gè)別企業(yè)缺少內(nèi)部責(zé)任追究制度，無法約束、限制和處理違規(guī)行為。
剖析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生根源，主要有：一是風(fēng)控理念未植入人心。部分企業(yè)風(fēng)控理念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺失，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作不重視，未深入分析自身存在的風(fēng)險(xiǎn)因素、量化風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別并制定行之有效的應(yīng)對(duì)策略。二是管理手段未實(shí)現(xiàn)信息化。未建立專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)信息不能及時(shí)采集、匯總、分析，未實(shí)現(xiàn)指標(biāo)實(shí)時(shí)在線監(jiān)控。三是防控體系未融入環(huán)節(jié)。部分企業(yè)制度設(shè)計(jì)缺失、漏項(xiàng)較多，風(fēng)控體系出現(xiàn)環(huán)節(jié)“失靈”，存在事前風(fēng)險(xiǎn)防范設(shè)計(jì)不到位、事中風(fēng)控措施落實(shí)不實(shí)在、事后跟蹤使用不及時(shí)等。四是風(fēng)險(xiǎn)化解未盯住苗頭。部分企業(yè)在發(fā)現(xiàn)苗頭時(shí)未高度重視、風(fēng)險(xiǎn)未采取有效措施化解，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大、“傳染”和蔓延。五是監(jiān)督檢查未介入全程。部分企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督檢查流于形式，側(cè)重于事后監(jiān)督，對(duì)事前、事中管控不力，往往已發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)并造成損失才進(jìn)行整改與處置。
三、風(fēng)險(xiǎn)化解思路及對(duì)策建議
要深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于底線思維重要指示精神，積極面對(duì)問題，增強(qiáng)憂患意識(shí)，保持戰(zhàn)略定力，堅(jiān)持喜不忘憂、防患未然，按照“守住底線、主動(dòng)防范、提升能力、深耕行業(yè)、嚴(yán)格考核”總體思路，修好“五門課”、讀好“十本書”，創(chuàng)新管理機(jī)制，制定管控策略，培育風(fēng)險(xiǎn)文化，圍繞“1+3”框架，增強(qiáng)防范化解能力，推動(dòng)集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展。
第一，常讀“底線思維、職業(yè)道德”兩本書，讓風(fēng)險(xiǎn)思維、從業(yè)底線成為習(xí)慣，修好防范化解“入門課”。一是樹牢底線思維。認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記“科學(xué)預(yù)見形勢(shì)發(fā)展走勢(shì)和隱藏其中的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，做到未雨綢繆、精準(zhǔn)研判”重要指示精神，樹牢底線思維、增強(qiáng)憂患意識(shí)、擔(dān)起政治責(zé)任，進(jìn)一步提高預(yù)見性、把握規(guī)律性、增強(qiáng)主動(dòng)性，認(rèn)清潛在風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性、稍有不慎的傳染性、集中爆發(fā)的嚴(yán)重性，預(yù)防為先，綜合施策，持之以恒做實(shí)做細(xì)防范化解工作。二是常修職業(yè)道德。將職業(yè)道德作為員工的立身之本、公司的成功之源，重視養(yǎng)成教育，樹立自律意識(shí)，營(yíng)造“誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法、忠于企業(yè)”氛圍，堅(jiān)守職業(yè)操守、恪守從業(yè)底線。
第二，復(fù)讀“建章立制、汲取教訓(xùn)”兩本書，把失敗教訓(xùn)當(dāng)成財(cái)富、制度建設(shè)當(dāng)成“防火墻”，修好防范化解“基礎(chǔ)課”。一是健全制度體系。把內(nèi)控管理作為防范風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，完善“三重一大”制度，健全現(xiàn)代企業(yè)法人治理和分類分層管理制度，規(guī)范董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行權(quán)行為，發(fā)揮董事會(huì)決策、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和經(jīng)理層專心經(jīng)營(yíng)管理作用。根據(jù)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，堅(jiān)持“全面預(yù)警、及時(shí)報(bào)告、快速反應(yīng)”，以業(yè)務(wù)管理為核心、以財(cái)務(wù)管理為重點(diǎn)，梳理風(fēng)險(xiǎn)管理要素、明確數(shù)據(jù)指標(biāo)，頂層設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和處置預(yù)案。二是深刻汲取教訓(xùn)。利用身邊人、身邊事、典型鮮活案例的實(shí)在、直觀和警示效應(yīng)，作為生動(dòng)教材，教育員工痛定思痛，舉一反三，防微杜漸。
第三，精讀“隊(duì)伍建設(shè)、能力提升”兩本書，使精細(xì)管理、精準(zhǔn)防控成為關(guān)鍵，修好防范化解“培訓(xùn)課”。一是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。聘請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理專家對(duì)專兼職人員進(jìn)行系統(tǒng)性培訓(xùn)，組織到風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)豐富的大企業(yè)交流學(xué)習(xí)，借鑒運(yùn)用好做法，打造風(fēng)險(xiǎn)信息平臺(tái)，從復(fù)雜性問題中把握本質(zhì)，從苗頭性問題中發(fā)現(xiàn)傾向，從偶然性問題中找到必然。二是提升化解能力。加強(qiáng)事前、事中、事后系統(tǒng)性謀劃，打好防范和化解風(fēng)險(xiǎn)“組合拳”。摸清家底，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)逐一識(shí)別，按等級(jí)歸集整合；編制操作性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案，定級(jí)、定人、定時(shí)、定責(zé)有序化解；加強(qiáng)與政府、司法機(jī)關(guān)全面協(xié)調(diào)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)訴訟執(zhí)行有力；建立以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的創(chuàng)新體系，加快再造步伐，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；擴(kuò)大企業(yè)“朋友圈”，廣泛開展產(chǎn)業(yè)、資本、資源等多形式合作，擴(kuò)大規(guī)模、做大體量、提高效益。
第四，細(xì)讀“產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)”兩本書，讓熟悉精通業(yè)務(wù)、依法依規(guī)辦事成為常態(tài)，修好防范化解“專業(yè)課”。一是研深研透產(chǎn)業(yè)行業(yè)。將政策作為引導(dǎo)發(fā)展、調(diào)整結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)型升級(jí)的重要手段，著力提高自身研究能力，深度把準(zhǔn)上級(jí)重要文件和會(huì)議、地方發(fā)展規(guī)劃及產(chǎn)業(yè)政策精神，研判行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，提升獲取資源能力，通過策劃項(xiàng)目爭(zhēng)取支持，共享產(chǎn)業(yè)政策“大紅包”；研透行業(yè)發(fā)展規(guī)律，把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展動(dòng)向，搶占主業(yè)發(fā)展“大先機(jī)”。二是遵守遵循法律法規(guī)。牢固樹立法治意識(shí)，利用好法治微課堂等載體，廣泛學(xué)習(xí)法律理論、法律應(yīng)知常識(shí)、法治典型案子，把對(duì)法治的尊崇、對(duì)法律的敬畏轉(zhuǎn)化成思維習(xí)慣和行為方式，用法治思維謀劃工作，用法治方式處理問題。
第五，狠讀“嚴(yán)格執(zhí)行、監(jiān)督考評(píng)”兩本書，促制度順暢執(zhí)行、全程監(jiān)督貫穿始終，修好防范化解“必修課”。一是走深走實(shí)制度。將制度執(zhí)行作為風(fēng)險(xiǎn)防控“第一公里和最后一公里”，以抓鐵有痕、踏石留印的韌勁，以釘釘子精神抓落實(shí)，確保制度執(zhí)行走深走實(shí)；當(dāng)前應(yīng)聚焦梳理出的風(fēng)險(xiǎn)，納入管控重點(diǎn)，按照既定應(yīng)對(duì)策略和處置方案認(rèn)真執(zhí)行，一項(xiàng)一項(xiàng)解決、一件一件落實(shí)。二是從實(shí)從嚴(yán)監(jiān)督。堅(jiān)持嚴(yán)格管理和關(guān)心信任統(tǒng)一、嚴(yán)管和厚愛相統(tǒng)一，真管真嚴(yán)、敢管敢嚴(yán)、長(zhǎng)管長(zhǎng)嚴(yán)，抓早抓小。強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)，動(dòng)真碰硬，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要事項(xiàng)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)部位嚴(yán)格監(jiān)督，持續(xù)完善問責(zé)機(jī)制，有責(zé)必問、問責(zé)必嚴(yán)，真正起到警示約束作用。
（作者單位：重慶農(nóng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司）
責(zé)任編輯：蔡基松
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